Конспект лекцій-практикум з навчальної дисципліни „ 1-сбухгалтерія для студентів, які навчаються за спеціальністю



Сторінка9/13
Дата конвертації02.04.2017
Розмір2.07 Mb.
1   ...   5   6   7   8   9   10   11   12   13

Остання операція, яку потрібно провести, щоб повністю закрити взаєморозрахунки щодо повернення товарів – це виплата грошових коштів покупцю за повернений товар. Залежно від способу розрахунків операцію можна оформити через «Видатковий касовий ордер» або документом «Платіжне доручення вихідне».




Завдання до виконання на практичному занятті
Оприбуткування матеріалів, що надійшли від підзвітних осіб

1. Заповніть довідник "Класифікатор одиниць виміру". Додайте в класифікатор нові елементи підібравши їх із класифікатора: лист, літр. Для цього зайдіть в пункт меню ПідприємствоТовари (матеріали, продукція, послуги)  Класифікатор одиниць виміру.

2. У довідник «Склади (місця зберігання)» внести дані про оптовий Склад №1.

3. У довіднику «Номенклатура» створіть нові групи Тара і тарні матеріали та Паливо:



  • В групу Паливо введіть групу Мастильні матеріали;

  • Введіть матеріали Папір пакуваль­ний, Пакети поліетиленові, Масло машинне у відповідні довідники з відповідною одиницею виміру.

4. У довідник «Типи цін номенклатури» додайте новий тип ціни – Закупівельна.

5. Додайте в довідник «Контрагенти» нову групу – Постачальники, до неї внесіть контрагентів АТ «Ресурс» і ТОВ «Масла»;

6. Виконати наступне завдання: 17 лютого оприбутковані матеріали, що надійшли від підзвітних осіб на Склад №1. Дані приведені в таблиці 6.2.

Таблиця 6.2

Інформація щодо закупки матеріалів підзвітними особами


ПІБ підзвітної особи

Найменування матеріалів

Од. виміру

Ціна, грн

Кількість

Документ

Фролов П.П.

Папір пакувальний

лист

0,04

10000

Авансовий звіт №1

Фролов П.П.

Пакети поліетиленові

шт

0,12

2000

Авансовий звіт №1

Луконін С.М.

Масло машинне

літр

15

30

Авансовий звіт №2

Виконайте заповнення документів «Авансовий звіт» даними підзвітних осіб:



  • Відкрийте «Авансовий звіт» з пункту меню Каса;

  • Заповніть нову операцію даними: дату документа, Фіз.особа, Склад, зняти галочку відображення в податковому обліку;

  • на вкладці «Аванси» оберіть документ авансу (всі наступні реквізити заповняться автоматично);

  • на вкладці «Товари» заповніть реквізити Номенклатура, кількість, Ціна, %ПДВ, Контрагент постачальника;

  • огляньте друковану форму документа натиснув на кнопку «Авансовий звіт»;

  • Натисніть кнопку Ok.

Оприбуткування матеріалів, що надійшли від постачальників



Задача 1: Отримана прибуткова накладна заводу «Фрезер» № 231/37 від 21 лютого на поставку інструмента, на загальну суму 2160 грн., включаючи ПДВ 360 грн. Інструмент було передано на Склад №1. У накладній зазначена наступна інформація (табл. 6.3).
Таблиця 6.3

Дані з накладної на покупку інструментів

Найменування

Од.вим.

Кількість

Ціна, грн

Сума, грн

Електродриль «ЕДЗ-15»

шт

4

250

1000

Комплект свердлів КС-101

шт

10

80

800

ПДВ (20%)










360

Разом










2160

1) У довіднику «Номенклатура Устаткування до встановлення» створіть нову групу Інструменти, додайте в неї нові елементи електродриль та комплект свердлів з відповідною одиницею виміру.

2) Відкрийте список документів «Надходження товарів і послуг» в меню Покупка.

Створіть новий документ Надходження товарів і послуг з видом операції покупка, комісія. Заповните реквізити документа значеннями даних із прибуткової накладної № 231/37, отриманої від постачальника:


  • Поля Дата від.., Контрагент, Склад, Договір, Коментар;

  • На закладці Товари документа заповніть поля Номенклатура, Кількість, Ціна, %ПДВ, Рахунок;

  • На закладці Рахунки розрахунків перевірте рахунки обліку ПДВ – рахунок «Товари на складі».

3) Перегляньте бухгалтерські проведення, сформовані документом, для цього натисніть кнопку на командній панелі форми документа.

4) Огляньте друковану форму документа, натиснувши на кнопку «Прибуткова накладна».


Задача 2: 13 березня від АТ «Ресурс» на склад №1 підприємства «Надія» надійшли такі об’єкти малоцінних швидкозношуваних предметів:

  • Розетки Merten в кількості 5 шт. (за ціною 25 грн./шт.) на суму 125 грн., включно з ПДВ 20%;

  • Вимикачі Merten-Antik в кількості 8 шт. (за ціною 35 грн./шт.) на суму 280 грн., включно з ПДВ 20%.

Раніше (10.03.20__ р.) за рахунком на оплату постачальника від 07.03.20__ р. було здійснено оплату цієї поставки.

1. Доповніть довідник Номенклатура новою групою МШП та новими елементами з обговоренням одиниці виміру (шт.) та ставки ПДВ (20%): розетки Merten, вимикачі Merten-Antik.

2. Відкрийте список документів «Рахунок на оплату постачальника» (меню Покупка). Створіть новий документ від 07.03.20__р. на загальну суму 405 грн.

Огляньте друковану форму документа, натиснувши на кнопку «Рахунок на оплату».



3. Для введення документа «Платіжне доручення» на основі вже сформованого рахунка необхідно у вікні «Рахунки на оплату постачальника» виділити потрібний рядок з потрібним документом, натиснути на кнопку «Ввести на підставі - » та обрати необхідне.

На екрані з’явиться заповнена діалогова форма вікна «Платіжне доручення вхідне» де необхідно скорегувати дані (за потребою):



  • перевірте дати створення та оплати;

  • зніміть галочку «Відобразити в под. обліку»;

  • укажіть відповідального.

Огляньте друковану форму документа натиснув на кнопку «Платіжне доручення».

4. Створіть документ «Надходження товарів і послуг» на основі сформованого рахунка на оплату застосував кнопку «Ввести на підставі - » у вікні «Рахунки на оплату постачальника».

На екрані з’явиться заповнена діалогова форма вікна «Надходження товарів і послуг: Покупка, комісія». Перевірте заповнені дані:



  • в верхній частині: дату створення документу, зніміть галочку «Відобразити в податк. обліку», склад;

  • в табличній частині на вкладці Товари: номенклатуру, кількість, рахунок – 221 «МШП на складах», ПДВ включений у вартість;

  • в табличній частині на вкладці Рахунки розрахунків: залиште порожніми поля розрахунків по авансах і по тарі.

Виконайте запис документу та огляньте друковану форму документа натиснув на кнопку «Прибуткова накладна». Проведіть документ.

5. Проаналізуйте виконані проводки за допомогою журналу операцій та рахунки в оборотно-сальдової відомості.
Повернення ТМЦ

Задача 1: Під час оприбуткування МШП на склад виявлено браковані комплектуючі в кількості: розетки Merten – 1 шт.; вимикачі Merten-Antik – 1 шт. Браковані ТМЦ повернуто постачальнику, що засвідчується належно оформленим документом «Повернення постачальнику», один примірник якого було передано разом з браком водієві-експедитору АТ «Ресурс» Трофімову С.Т. (довіреність КВ №154065 від 13.03.20__р.).

1. Оформіть повернення товару, для цього скористайтесь документом «Повернення товарів постачальникові» (меню Покупка). Вид операції «Покупка, комісія».

Виконайте заповнення документа необхідними реквізитами:



  • дату документа;

  • контрагент – постачальник якому повертають брак;

  • знімаємо відмітку відображення в податковому обліку;

  • склад – Склад №1;

  • документ надходження– «Надходження товарів і послуг від 13.03.20__»;

  • в табличній частині на вкладці Товари:натисніть на кнопку «Заповнити» → «По надходженню». В результаті будуть підставлені заповнені рядки з ТМЦ. Виправте значення поля «кількість» за завданням. ПДВ включений у вартість.

  • на вкладці Додатково – внесіть необхідні дані за умовою завдання;

  • на вкладці Рахунки розрахунків – встановіть рахунок обліку розрахунків– 631, рахунок обліку ПДВ – 644.

  • на вкладці Рахунки доходів/витрат – встановіть рахунки 719 «Інші доходи від операційної діяльності» та 949 «Інші витрати операційної діяльності».

Виконайте запис документу та огляньте його друковану форму.

2.Огляньте Картку рахунку 221 за період роботи підприємства.
Уведення в експлуатацію МШП

Задача 2: 14 березня решту об’єктів МШП (розетки 4 шт., вимикачі 7 шт.) передано співробітнику Фролову П.П. в експлуатацію в цех №1.

1.Уведення в експлуатацію малоцінних швидкозношуваних предметів проводиться документом «Передача малоцінних активі в експлуатацію» з пункту меню Основні засоби → Малоцінні активи. Заповніть документ даними:

  1. Знімаємо відмітку відображення в податковому обліку. Підрозділ у який передається МШП. Відповідальний – головний бухгалтер.

  2. На вкладці Малоцінні активи вказуємо: фізичну особу – Фролова П.П. (в довіднику «Співробітники організації» створіть нового співробітника, обравши його з довідника фізичних осіб); малоцінний актив з довідника «номенклатура»; кількість, рахунок малоцінних активів; призначення використання – створіть новий запис.

Способи відображення витрат – додайте новий спосіб відображення витрат по амортизації (погашення вартості), в якому указано адрес накопичення витрат, тобто рахунок обліку витрат – 91 «Загальновиробничі витрати».

Запишіть документ - кнопка Записати. Огляньте друковану форму документа натиснув на кнопку ДрукНакладна М11, в результаті бачимо готові документи «Накладна вимога на відпуск матеріалів».Проведіть документ і закрийте форму – кнопка OK.



2. Проаналізуйте інформацію про МШП в експлуатації за допомогою звіту «Оборотно-

сальдова відомість по рахунку» МЦ, 221, 91 за один день.


Задача 3: 15 березня здійснено оплату по рахунку від 14 березня заводу «Фрейзер» згідно договору «Купівля сировини №53 від 10.03.20__» за майбутню поставку матеріалів.

Поставку товару здійснено в день оплати на оптовий склад підприємства (табл. 6.4).



Таблиця 6.4

Інформація щодо закупки матеріалів

Назва ТМЦ

Кількість

Ціна за одиницю, грн.

Сума, грн. з ПДВ

Нитки синтетичні №90 (білі, чорні в бобінах)

100 шт.

4,20

420,00

Нитки шовкові №75 (кольорові)

35 шт.

7,80

273,00

Пряжа «МЕРІНГО»

180 кг.

21,40

3852,00

Пряжа 100% х/б трикотажна

50 кг.

14,20

710,00

Пряжа бавовняна «Jeans»

40 кг.

11,50

460,00

Всього

5715,00

Внесіть номенклатурні одиниці в групу «Матеріали». Створіть новий договір з постачальником. Огляньте друковані форми створюваних документів.

Проаналізуйте виконані проводки за допомогою журналу операцій та рахунки в оборотно-сальдової відомості.

Покажіть виконану роботу викладачу, охарактеризуйте виконані операції та проводки.


Задача 4: 17 березня співробітником Фроловим П.П. на всіх складах підприємства «Надія» було проведено інвентаризацію. В ході якої виявлено відхилення на «Оптовому складі»:

- Нитки шовкові №75 (кольорові) – в наявності 39 шт.

- Пряжа «МЕРІНГО» - в наявності 160 кг.

Знайдені надлишки необхідно оприбуткувати, а недостачу товарів списати.



1.Відкрийте список документів «Інвентаризація товарів на складі» (меню Склад). Створіть новий документ обравши необхідний склад. В табличній частині на вкладці «Товари» виконайте заповнення за залишками на складі.

В результаті табличну частину буде заповнено номенклатурними даними, кількість, ціна за одиницю та інше згідно обліку. Внесіть корективи відповідно умовам задачі.

На вкладці «Додатково» внесіть інформацію щодо осіб які виконували фізичну інвентаризацію на складах.

Запишіть документ та огляньте його друковану форму.

Аналогічно створіть «Акт інвентаризації» для всіх складів.

2. В ході інвентаризації виявлено надлишок товару «Нитки шовкові №75 (кольорові)» в кількості 4 шт. Надлишок необхідно оприбуткувати документом «Оприбуткування товарів»(меню Склад).

Створіть новий документ з видом операції «Товари, продукція». Заповніть необхідні реквізити:



  • дату документа;

  • знімаємо відмітку відображення в податковому обліку;

  • склад – Основний склад;

  • інвентаризація – укажіть документ інвентаризації на підставі якого оформляється оприбуткування;

Табличну частину на вкладці «Товари» заповніть кнопкою «Заповнити» → «Заповнити по інвентаризації» (рис.2). За потребою скоригуйте дані.

На вкладці «Рахунки» укажіть рахунок доходів – 719 «Інші доходи від операційної діяльності».

Огляньте друковану форму документа натиснув на кнопку «Накладна на оприбуткування товарів».

3.Недостачу товарів (пряжа «МЕРІНГО» – 20 кг) оформлюють документом «Списання товарів» з видом операції «Товари, продукція». Заповніть основні реквізити. На вкладці «Товари» виконайте заповнення по інвентаризації. На вкладці «Рахунки» укажіть:


  • рахунок списання – 947 «Нестачі і втрати від псування цінностей»;

  • статті витрат – створіть нову статтю «Недостача і втрата від псування ТМЦ».

Огляньте друковану форму документа натиснув на кнопку «Акт списання товарів».

4. Проаналізуйте виконані проводки за допомогою картки рахунку та оборотно-сальдової відомості по рахунках 201, 71, 94.
Задача 5: Виконайте від 18 березня переміщення зі «Складу №1» на «Оптовий склад» товари:

  • Масло машинне   30 літрів на суму 450,00 грн.;

  • Папір пакувальний – 10000 листів на суму 400,00 грн.;

  • Пакети поліетиленові – 2000 штукна суму 240,00 грн.;

виконавши перенесення ТМЦ на інший рахунок обліку – з рахунку «Товари на складі» на рахунок «Сировина і матеріали».

1) Для руху товарів між складами підприємства скористайтесь документом «Переміщення товарів» (меню Склад). Вид операції «Товари, продукція».

Виконайте заповнення документа необхідними реквізитами:


  • дату документа;

  • знімаємо відмітку відображення в податковому обліку;

  • відправник – Склад №1;

  • отримувач– Основний склад;

  • в табличній частині на вкладці Товари:натисніть на кнопку «Змінити»,після чого відкриється вікно «Обробка табличної частини».Оберіть документ на основі якого оформлюється переміщення ТМЦ – «Інвентаризація товарів на Складі №1».

Встановіть прапорці на номенклатурні одиниці що потребують переміщення. Натисніть на кнопку ОК.

В результаті обрані товари будуть підставлені в табличну частину. Перевірте поля кількість, рахунок відправника, рахунок отримувача.

Запищіть документ та огляньте його друковану форму. Виконайте проведення.

2) Огляньте Картку рахунку 201 за період роботи підприємства.



Питання для самоперевірки:

  1. Як саме визначається відображення операцій з придбання ТМЦ?

  2. Що входить до основних положень договорів?

  3. Які механізми заповнення табличної частини документа «Надходження товаров і послуг»?

  4. Який документ призначений для відображення додаткових витрат, які відносяться на собівартість придбаних ТМЦ, у програмі?

  5. Для яких цілей призначений документ «Переміщення товарів»

  6. Яким чином здійснюється переоцінка товарів у 1С?

  7. Як, за допомогою «1С:Підприємство» провести інвентаризацію товарів на складі та відобразити її результати в обліку?

  8. Який документ використовується для оприбуткування виявлених лишків ТМЦ?

  9. Які операції оформляються документом «Списання товарів» в «1С:Бухгалтерії 8 для України»?

  10. Охарактеризуйте роботу з механізмом «Ціни й валюта»

  11. Які документи призначені для оформлення операцій повернення у програмі?

Практичне заняття № 9, 10.

Тема 8. Автоматизація обліку праці та заробітної плати.
Мета: засвоїти практичні навички автоматизації кадрового обліку та розрахунків з оплати праці з використанням «1 С: Підприємство 8»
Кадровий облік

Основними завданнями кадрового обліку є:



  1. зберігання особових карток працівників;

  2. зберігання службових даних про працівників – підрозділ організації, в якому працює співробітник, посада, розмір і вид винагороди, оподаткування доходу;

  3. відображення руху кадрів – прийняття – переведення співробітника до іншого підрозділу – зміни розміру нарахування зарплати – звільнення;

  4. реєстрація відряджень.

Кадрові документи містять інформацію, яка використовується для подальшого ведення обліку заробітної плати.

Для кожної організації, яка ведеться в одній інформаційній базі, можна задати індивідуально облікову політику стосовно персоналу. Задається облікова політика в головному меню програми «Підприємство → Облікова політика → Облікова політика по персоналу» (рисунок 7.1.).



Рисунок 7.1. Облікова політика по персоналу
У конфігурації можна вести повноцінний кадровий облік. Нижче в таблиці наведено документи, якими оформляються в програмі основні кадрові операції.

Таблиця 7.1

Основні кадрові операції

Операція

Документи «1С:8 Бухгалтерський облік для України»

Реєстрація нових працівників

«Прийом на роботу в організацію» –не формує проводок у бухгалтерському обліку, але в ньому задаються настройки ведення обліку розрахунків за заробітною платою

Переведення співробітника до іншого підрозділу, зміна посади, зміна табельного номера, зміни розміру нарахування зарплати

«Кадрове переміщення організацій» – не формує проводок у бухгалтерському обліку, але в ньому задаються або змінюються настройки ведення обліку розрахунків за заробітною платою

Відрядження співробітників

«Відрядження організацій» – не формує проводок у бухгалтерському обліку

Звільнення з організацій

«Звільнення з організації» – не формує проводок у бухгалтерському обліку





Розглянемо роботу з кожним з перелічених у таблиці документів.

1   ...   5   6   7   8   9   10   11   12   13


База даних захищена авторським правом ©lecture.in.ua 2016
звернутися до адміністрації

    Головна сторінка