2644 робочі програми з дисципліни «Податковий менеджмент»



Сторінка2/5
Дата конвертації05.11.2016
Розмір0.65 Mb.
1   2   3   4   5

Продовження табл. 2.2

1

2

3

4




5.4 Оскарження дій податкових органів




[1] стор.129

7.

Контроль нарахування та сплати податку на додану вартість

4







7.1 Теоретичні засади стягування ПДВ




[2] стор. 37




7.2 Методика проведення перевірки податку на додану вартість




[2] стор. 39

8.

Методика проведення перевірки правильності розрахунку і своєчасності сплати акцизного збору

4







8.1 Визначення акцизного збору, порядок обчислення і сплати




[2] стор. 45




8.2 Перевірка правильності нарахування акцизного збору




[2] стор. 48

9.

Контроль нарахування та сплати податку на прибуток

6







9.1 Теоретичні засади стягування податку на прибуток




[2] стор. 54




9.2 Перевірка правильності обчислення й повноти сплати податку на прибуток




[2] стор. 57

10

Контроль оподаткування доходів громадян

4







10.1 Особливості оподаткування доходів громадян




[2] стор. 22




10.2 Контроль податкових інспекцій у сфері оподаткування доходів громадян




[2] стор. 28

11

Податковий контроль за спрощеної системи оподаткування

2







11.1 Особливості податкового контролю при спрощеній системі оподаткування




[2] стор.106

[5] стор. 72






УСЬОГО:

38



Таблиця 2.3 – 2.3 Практичні (семінарські) заняття



Заняття №

Тема заняття, розділи, питання


Обсяг годин



Посилання на літературу,

табл. 2.5



1

2

3

4

1.

Оподаткування підприємств

2







1.1 Податок на додану вартість




[3] стор. 25

[2] стор. 37






1.2 Податок на прибуток підприємств




[3] стор. 59

[2] стор. 54



2.

Оподаткування у джерелі виплати доходів

2







2.1 Форми виплати (одержання ) доходів




[1] стор. 25




2.2 Податок з доходів фізичних осіб




[3] стор. 74

[2] стор. 5

[2] стор. 22


3.

Модуль 1 - письмово

2




4.

Непрямі податки

2







4.1 Акцизний збір




[3] стор. 40

[2] стор. 45






4.2 Мито




[3] стор. 53

5.

Спрощена система оподаткування

2







5.1 Єдиний податок




[4] стор. 72




5.2 Фіксований сільськогосподарський податок




[4] стор. 77

[2] стор.100



6

Модуль №2 - письмово

2




7

Контроль оподаткування

2







7.1 Організація податкової служби та податкової роботи




[3] стор. 13

[1] стор. 29






7.1 Відповідальність платників податків




[3] стор. 17

[1] стор. 51



8

Модуль 3 - письмово

2







УСЬОГО:

16





2.4 Обов’язкові домашні завдання (ОДЗ)

Матеріали для виконання ОДЗ будуть надаватися з переліку тем контрольних робіт та обов’язкових домашніх завдань, що подано у методичних матеріалах до перевірки знань з дисципліни «Податковий менеджмент» [7, табл. 2.5], а також з переліку задач для контрольних робіт, що зібрано у методичних вказівках до підготовки та виконання контрольних робіт з дисципліни «Податковий менеджмент» [6, табл. 2.5].


Таблиця 2.4 – 2.5 Питання для самостійної роботи

Лекція №

Найменування лекції, розділів, тем, питань


Обсяг годин



Посилання на літературу,

табл. 2.5




1

2

3

4

1.

Теоретичні та організаційні основи податкового менедж­менту

4







1.1 Податкова політика держави




[3] стор. 5




1.2 Перекладання податків та ухиляння від їх сплати




[3] стор. 11

3.

Розрахунок податків та облік податкових надходжень

4







3.3 Автоматизація обліково-перевірної роботи податкових органів




[1] стор.101

4.

Система податкових органів України

4







4.1 Організація податкової служби та податкової роботи




[3] стор. 13




4.2 Модернізація податкової служби України




[5] стор. 5

5.

Податковий контроль

10







5.4 Оформлення результатів податкової перевірки




[1] стор.122

[4]


Продовження табл. 2.4



1

2

3

4

6.

Методика перевірки фінансово-господарської діяльнос­ті підприємства

6







6.1 Загальні положення методики перевірки фінансово-господарської діяльності підприємства




[5] стор. 10




6.2 Перевірка обліку основних засобів




[5] стор. 12




6.3 Перевірка операцій з обліку нематеріальних активів




[5] стор. 14




6.4. Перевірка операцій з обліку товарно-матеріальних цінностей




[5] стор. 15




6.5 Перевірка операцій з обліку оплати праці




[5] стор. 18




6.6 Перевірка обліку грошових коштів, розрахунків, кредитних операцій та цінних паперів




[5] стор. 19




6.7 Перевірка обліку товарів, готової продукції, її відвантаження і реалізації, витрат на виробництво




[5] стор. 22




6.8 Перевірка достовірності обліку результатів господарської діяльності підприємства




[5] стор. 25

10

Контроль оподаткування доходів громадян

4







10.1 Здійснення контрольних функцій пенсійним фондом і фондом соціального страхування




[2] стор. 5

12

Оподаткування і податковий контроль місцевих подат­ків та зборів

10







12.1 Теоретичні засади місцевого оподаткування




[2] стор. 78




12.2 Основні аспекти податкового контролю місцевих податків і зборів




[2] стор. 85

Продовження табл. 2.4



1

2

3

4




12.3 Місцеві податки




[5] стор. 58




12.4 Місцеві збори




[5] стор. 64

13

Проведення документальних перевірок за окремими податками

12







13.1 Перевірка платника податку з власників транспортних засобів




[2] стор. 89

[3] стор.102






13.2 Перевірка порядку справляння державного мита




[2] стор. 95

[3] стор.116






13.3 Збір на розвиток виноградарства, садівництва та хмелярства




[5] стор. 26




13.4 Платежі за ресурси




[5] стор. 29




13.5 Плата за землю




[3] стор. 91




УСЬОГО:

54





2.6 Учбово-методичні матеріали

Таблиця 2.5 – 2.6.1 Основні джерела для підготовки до лекційних та практичних занять



[№]

Найменування джерела

1

2

1

Податковий менеджмент: Конспект лекцій. У двох частинах / Укладачі: О. В. Зайцев, О. В. Галахова. ─ Суми: Вид-во СумДУ, 2009. Частина 1. ─ 136 с.

2

Податковий менеджмент: Конспект лекцій. У двох частинах / Укладачі: О. В. Зайцев, О. В. Галахова. ─ Суми: Вид-во СумДУ, 2009. Частина 2. ─ 157 с.

3

Методичні вказівки до проведення та виконання практичних занять з дисципліни «Податковий менеджмент» / Укладачі: О.В. Зайцев, О.В. Галахова. ─ Суми: Вид-во СумДУ, 2009. ─ 124 с.

4

Методичні рекомендації щодо оформлення матерiалiв
документальних перевірок. Матеріал для самостійної роботи з дисципліни «Податковий менеджмент» / Укладачі: О. В. Зайцев, О. В. Галахова, М.А. Деркач. ─ Суми: Вид-во СумДУ, 2009. ─ 106 с.

Продовження табл.. 2.4



1

2

5

Методичні вказівки до виконання самостійної роботи з дисципліни «Податковий менеджмент» / Укладачі

О.В. Зайцев, О.В. Галахова. ─ Суми: Вид-во СумДУ, 2009. ─ 80 с.



6

Методичні вказівки до підготовки та виконання контроль-них робіт з дисципліни «Податковий менеджмент» / Укладачі: О.В. Зайцев, О.В. Галахова. ─ Суми: Вид-во СумДУ, 2009. ─ 65 с.

7

Методичні матеріали до перевірки знань з дисципліни «Податковий менеджмент» / Укладачі О.В. Зайцев, О.В. Галахова. ─ Суми: Вид-во СумДУ, 2009. ─ 117 с.


2.6.2 Додаткові джерела для підготовки до лекційних та практичних занять

  1. Конституція України.

  2. Про Державну податкову службу в Україні. ─ Закон України від 04.12.1990 р.№ 509-12 зі змінами та доповненнями від 25.03.05 № 2505-ІV.

  3. Про державну підтримку малого підприємництва. ─ Закон України від 19.10.2000 р. № 2063-ІІІ зі змінами та доповненнями.

  4. Про державний реєстр фізичних осіб ─ платників податків та інших обов'язкових платежів. ─ Закон України від 22.12.1994 р. №320/94-ВР зі змінами та доповненнями від 20.02.03 № 551-ІV.

  5. Про застосування реєстраторів розрахункових операцій у сфері торгівлі, громадського харчування і послуг. ─ Закон України від 06.07.1995р. № 265/95-ВР.

  6. Про збір на обов'язкове державне пенсійне страхування. ─ Закон Ук­раїни від 26.06.1997 р. № 400/97-ВР зі змінами та доповненнями від 01.01.06 № 2613-ІV.

  7. Про збір на розвиток виноградарства, садівництва і хмелярства. ─ Закон України від 09.04.1999 р. № 587-ХІV.

  8. Про зовнішньоекономічну діяльність. ─ Закон України від 16.04.1991р. № 959-ХІІ зі змінами та доповненнями від 22.12.05 № 3268-ІV.

  9. Про митний тариф України. ─ Закон України від 05.04.01р, № 2371-ІІІ зі змінами та доповненнями від 07.07.05 р. № 2775-ІV.

  10. Про оподаткування прибутку підприємств. ─ Закон України від 22.05.1997 р. № 283-ВР зі змінами та доповненнями від 12.01.06 № 3333-ІV.

  11. Про плату за землю. ─ Закон України від 19.09.1996г. № 378/96-ВР.

  12. Про податок з власників транспортних засобів та інших самохідних машин і механізмів. ─ Закон України від 18.02.1997 р. № 75/97-ВР зі змінами та доповненнями від 25.03.05 № 2505-ІV.

  13. Про податок на додану вартість. ─ Закон України від 30.04.1997 р. № 168/97-ВР.

  14. Про порядок погашення зобов'язань платників податків перед бюдже­тами і державними цільовими фондами. ─ Закон України від 20.12.2000 р. № 2181-ІІІ зі змінами та доповненнями від 20.12.05 № 3235-ІV.

  15. Про розмір внесків на деякі види загально-обов’язкового державного соціального страхування. ─ Закон України від 11.01.01 р. № 2213-ІІІ зі змінами та доповненнями від 20.12.05 р. № 3235-ІV.

  16. Про систему оподаткування. ─ Закон України від 18.02.1997 р. № 77/97-ВР зі змінами та доповненнями від 23.12.04 № 2287-ІV.

  17. Про акцизний збір. ─ Декрет Кабінету Міністрів України від 26.12.1992 р. № 18-92.

  18. Про місцеві податки та збори. ─ Декрет Кабінету Міністрів України від 25.05.1993 р. № 56-93 зі змінами та доповненнями від 06.09.05 № 2806-ІV.

  19. Про прибутковий податок з громадян. ─ Декрет Кабінету Міністрів України 26.12.1992 р. № 13-92.

  20. Закон України «Про податок з доходів фізич­них осіб» від 22.05.03 р. № 889-ІУ (зі змінами та доповненнями), у т. ч. від 15.06.04 р. № 1781-ІУ та від 01.07.04 р. № 1958-ІУ, зміни згідно з яки­ми набули чинності з 01.01.2005 р.

  21. Про деякі заходи з дерегулювання підприємницької діяльності. ─ Указ Президента України від 23.07.1999 р. № 817.

  22. Про деякі зміни в оподаткуванні. ─ Указ Президента України від 07.08.1998 р. № 857/98.

  23. Про спрощену систему оподаткування, обліку та звітності суб'єктів малого підприємництва. ─ Указ Президента України від 28.06.1999 р. № 746/99.

  24. Указ Президента України «Про створення Державної подат­кової адміністрації України і місцевих державних податкових адмі­ністрацій» від 22 серпня 1996 року №760/96 зі змінами та доповненнями від 20.04.2000 р. № 605/2000.

  25. Указ Президента України «Про заходи щодо зменшення податкової заборгованості та фінансового оздоровлення суб'єктів підприємницької діяльності» від 21.12.98 р. № 1367/98.

  26. Указ Президента України «Про оподаткування операцій на ринку цінних паперів України» від 04.06.99 р. № 616/99 зі змінами та доповненнями від 03.06.2005 р. № 2642-ІV.

  27. Порядок встановлення нормативів збору за геологорозвідувальні роботи, виконані за рахунок державного бюджету, та його справляння. ─ Постанова Кабінету Міністрів України від 29.01.1999 р. № 115.

  28. Про затвердження нормативів плати за спеціальне використання вод­них ресурсів та плати за користування водами для потреб гідроенергетики і водного транспорту. ─ Постанова Кабінету Міністрів України від 18.05.1999р. № 836.

  29. Про затвердження Порядку встановлення нормативів збору за забруд­нення навколишнього природного середовища і стягнення цього збору. ─ Постанова Кабінету Міністрів України від 01.03.1999 р. № 303.

  30. Про Порядок координації Проведення планових виїзних перевірок фінансово-господарської діяльності суб'єктів підприємницької діяльності контролюючими органами. ─ Постанова КМУ від 29.03.1999 р. № 112.

  31. Інструкція про порядок ведення органами Державної податкової служби оперативного обліку податків і зборів до бюджетів та до державних цільових фондів. ─ Наказ ДПА України від 12.05.1994 р. № 37 (в ре­дакції наказу від 02.04.99 р. № 174) зі змінами та доповненнями.

  32. Інструкція про порядок обліку платників податків. ─ Наказ ДПА Ук­раїни від 19.02.1998 р. № 80 (в редакції наказу від 17.11.1998 р. № 552), зі змінами та доповненнями від 08.08.2005 р. № 317.

  33. Інструкція про порядок застосування та стягнення сум штрафних (фінансових) санкцій органами Державної податкової служби України. ─ Наказ ДПА України від 17.03.2001 р. № 110.

  34. Методичні рекомендації визначення сум податкових зобов'язань за непрямими методами. ─ Наказ ДПА України від 05.07.2002 р. № 312 зі змінами та доповненнями від 30.10.02 р. № 734/6/11-1316.

  35. Інструкція про порядок ведення органами Державної подат­кової служби оперативного обліку податків і зборів до бюджетів та державних цільових фондів. ─ Наказ ДПА України від 12.05.94 зі змі­нами та доповненнями від 18.07.05. № 276.

  36. Інструкція про порядок застосування та стягнення сум фі­нансових санкцій органами Державної податкової служби України. ─ Наказ ДПА України від 17.03.2001 № 110 зі змінами та доповнення­ми від 10.08.2005 р. № 326.

  37. Порядок оформлення результатів документальних перевірок щодо дотримання податкового та валютного законодавства суб’єктами підприємницької діяльності ─ юридичними особами, їх філіями, відділеннями та іншими відокремленими підрозділами. ─ Наказ ДПА України від 16.09.2002 р. № 429 зі змінами та доповненнями від 10.08.05 р. № 327.

  38. Про затвердження нової редакції зразків форм актів перевірок та методичні рекомендації щодо їх оформлення. ─ Наказ ДПА України від 27.04.2006 р. № 225.

  39. Про затвердження форми декларації з податку на прибуток підпри­ємства та порядку її складання. ─ Наказ ДПА України від 29.03.2003 р. № 143.

  40. Порядок заповнення та подання податкової декларації з податку на додану вартість. ─ Наказ ДПА України від 30.05.1997 р. № 166.

1   2   3   4   5


База даних захищена авторським правом ©lecture.in.ua 2016
звернутися до адміністрації

    Головна сторінка